Сотруднику была начислена зарплата. Деньги не были возвращены. Нужно ли перечислять с переплаты подоходный налог с физических лиц и применим ли механизм к программе 1С?
Подписывайтесь на YouTube и Telegram, чтобы быть в курсе программы 1С и значимых изменений в законодательстве.
Все комментарии (6)
Доброе утро. Ничего страшного не произошло. Мы планируем учесть переплату в размере следующей выплаты. (Это произошло в марте). Теперь мы знаем, что сумма переплаты не была включена в отчет за первый квартал
Добрый вечер. Хотелось бы уточнить свой вопрос (см. также вложение). 20. 03. 2023 г. сотруднику было выплачено больше зарплаты, чем в первой половине месяца. В результате с 22. 03. 2023 г. она была излишне выплачена. Это компенсируется следующими зарплатами. С 01. 01. 2023 г. дата получения зарплаты является датой выплаты. Как вы считаете, нужно ли ставить штамп об этом излишнем исполнении по строке 023 раздела 1 расчета 6-НДФЛ? Если да, то как отразить эту переплату в программе, включенной в расчет. В настоящее время такие переплаты не отражаются автоматически в расчете 6-НДФЛ при его формировании. Пример: налог на доходы физических лиц за первую половину марта — 229 885 рублей, в том числе 13% — 29885 рублей. 20. 03. 2023- 200, 000 рублей, налог на доходы физических лиц к перечислению — сумма уплачена в размере 29885 рублей. 20. 03. 2023- Сумма к уплате 225 000 рублей. Переплата составила 25 000 рублей. Смета, ООО «С4».
Здравствуйте! Эксперты считают, что в данном случае переплату следует рассматривать как доход. К сожалению, я не нашла четкого разъяснения по поводу удержания подоходного налога с физических лиц. Насколько я понимаю, подоходный налог с физических лиц не может быть удержан с 25 000 рублей. Яма не удерживается. При Зуп-3 для 6-НДФЛ ничего не получается без увеличения дохода и подоходного налога. Проверьте, подходит ли вам этот вариант: в марте вы можете создать документ «Единовременная выплата» и указать в нем доход 25 000 рублей. С него исчисляется подоходный налог для физических лиц — 3250 рублей. Если суммы не влияют на взносы, можно создать облагаемый доход, но в поле «Вид дохода» для страховых взносов указать «Доходы, не облагаемые страховыми взносами». Тогда они вообще не будут включены в отчет по взносам (если вы вдруг их восстановите). Впоследствии ведомость анализа «уплаченных» сумм перегружается и общую сумму приходится разбивать на две строки в разных документах: 200, 000 руб. — В контексте документа. Первая половина месяца и 25 000 были утверждены в документе «Единовременная выплата». Предположим, что сумма «Подоходного налога» не изменится, так как подоходный налог с физических лиц не был удержан своевременно. Впоследствии в 6-НДФЛ доход в разделе 2 увеличивается на 25 000 руб. и исчисленный подоходный налог составляет 3 250 руб. Налог на доходы физических лиц, удержанный в разделах 1 и 2, не меняется. Насколько я понимаю, текущий ежемесячный размер «искусственной» суммы за март месяц уменьшен не будет. Поэтому в течение этого месяца будут внесены изменения во взаимные договоренности с работником. Отменить документ «Р
Спасибо, мы изучили ответ. Мы также считаем, что в данном случае у работника возникает доход, поскольку он не возвращает причитающиеся ему деньги. Они вправе их распределить. Вместе с тем, подоходный налог с физических лиц должен быть исчислен, удержан и своевременно назначен к выплате на основании п. 3(4) ст. 226 НК РФ. В случае неправомерного неудержания и (или) неперечисления сумм налога должностными лицами налоговых органов в установленный Налоговым кодексом Российской Федерации срок статьей 123 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы, подлежащей удержанию. Согласно пункту 2 той же статьи, если налоговый представитель своевременно представил в налоговый орган налоговый расчет, отсутствует факт неуплаты им налога, то налоговый представитель исполнил свою обязанность. Сумма налога перечисляется до момента получения налоговым органом сведений об этом. Таким образом, видно, что для того, чтобы не платить штраф за неудержанный вовремя налог, необходимо произвести доплату и отразить ее в отчете, в том числе в разделе 1, до того, как об этом узнает аудитор. Официальных разъяснений по этому поводу мы также не нашли.
Здравствуйте! Если вы хотите показать, что исчислили и удержали налог с доходов, уточните режим Зуп-3. В марте вы можете создать документ «единовременная выплата» и ввести свой доход. Но 25, 000 рублей, 28 736 рублей, тогда налог на доходы физических лиц — 3 736 рублей. Тогда платеж составит всего 25 000 рублей. Так как сумма не влияет на взносы, облагаемые НДФЛ, можно в поле «Вид дохода» для страховых взносов указать «Доход, не облагаемый страховыми взносами». Тогда они не попадут в отчет по взносам (если вдруг будут переформированы). Впоследствии в декларации по вкладу от 20. 03. 03. 2023 года общую сумму нужно разделить на две строки с разными документами, при этом сумма преодоления: 200 000 рублей.