- Как и в какие сроки платить налоги и сдавать отчетность за 2022 год в 2023 году
- В таблице ниже указаны даты уплаты налога за 2022 год и 2023 год.
- Сроки подачи деклараций в 2023 году и в 2022 году приведены в таблице ниже.
- 1 декабря 2023 года — срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2022 год. На что обратить внимание и как исполнить свою обязанность по уплате налогов в срок.
Первый день последнего месяца года традиционно является крайним сроком уплаты налога на недвижимость. После этого начисляются штрафы. Ближе к Новому году граждане должны заплатить налог на облигации и на прибыль от аренды или продажи жилья до 30 апреля.
Наряду с налогом на недвижимость уплачиваются специальные налоги, НДС, подоходный налог и корпоративный. / u-ka / istockphoto
До 1 декабря 2023 года россияне должны заплатить налог на недвижимость за 2022 год. Речь идет об уплате налога на недвижимость, земельного и транспортного налогов. Эта тема касается большого количества российских граждан. Это владельцы квартир, комнат, домов, земельных участков и транспортных средств. Физическим лицам эти налоги начисляет налоговая инспекция на основании данных об имуществе. При этом учитывается информация об имуществе, подземной стоимости участков и зданий, кузовов транспортных средств, собственности, ставках, скидках и льготах.
Оплатить налоги можно через «Платежи налогов и сборов» или «Кабинет налогоплательщика». Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из соответствующих банков ФНС России. Также оплату можно произвести с помощью QR- или штрих-кода платежа, указанного в налоговом уведомлении.
Сумма к оплате определяется в налоговом уведомлении. Важно понимать, что это не рекомендуемые, необязательные, а обязательные платежи. Если налогоплательщик не уплатит налог в срок, то со следующего дня (т.е. со 2 декабря 2023 года) налоговое обязательство будет увеличиваться ежедневно за счет накопления пени.
Если налоговое предупреждение еще не получено (по почте или в личном кабинете) и у налогоплательщика нет налоговых льгот, он может обратиться в налоговую инспекцию, в утвержденный ЦСМ или направить соответствующее заявление через «Личный кабинет налогоплательщика». или через «Онлайн-сервис» налогоплательщика в налоговую службу Российской Федерации».
Налог на имущество физических лиц взимается с недвижимого имущества, в том числе с возводимых зданий, принадлежащих физическим лицам на праве собственности. На 2022 год налог исчисляется исходя из подземной стоимости объекта недвижимости, которая будет введена с 1 января», — пояснил „РГ“ глава МНС экономического университета при правительстве РФ. Федерации Дмитрий Ряховский.
Эксперты обращают внимание на то, что если подземная стоимость не соответствует рыночной, то она может быть оспорена при рассмотрении споров о подземной стоимости или последствий судебных решений.
Налог на имущество физических лиц в 2022 году применяется с 1 января 2022 года, если он меньше кадастровой стоимости, которая применяется с 1 января 2023 года, но это не касается недвижимого имущества, которое применяется с 1 января 2022 года и далее. ‘В связи с изменением свойств объектов стоимость метрополитена увеличилась. Многочисленные налоговые льготы, распространяющиеся только на один объект, — напоминание о федеральном и местном присутствии. Для применения налоговой льготы в 2022 году необходимо до 31 декабря 2023 года представить в налоговый орган или налоговые органы уведомление, касающееся выбранного объекта налогообложения, о применении налоговой льготы. .
В зависимости от срока уплаты налога выделяют экстренные и обычные календарные налоги, напоминает Юлия Газе, государственный налоговый инспектор Российского экономического университета, член Совета молодых ученых. К экстренным платежам относятся, например, государственные пошлины. По регулярным календарным срокам различают месячные, квартальные, полугодовые и годовые 10-дневные. Журналы оплачиваются в счет акциза, НДС, налога на прибыль и законный доход, а также налога на недвижимость. Вся информация о правомерности начисления налогов и сборов содержится в статье 57 Федерального налогового кодекса РФ.
В следующем году граждане должны будут начать платить налог на свои вклады. Его будут рассчитывать банки. В марте 2022 года президент России подписал закон, согласно которому россияне освобождаются от уплаты налога на прибыль от процентов по вкладам в 2021 и 2022 годах, напоминает Хайнц. Однако прибыль, полученная по вкладам в 2023 году, уже будет облагаться налогом. Выплатить его необходимо до 1 декабря 2024 года.
Это также касается налогов с физических лиц и облигаций. Рассчитывается брокерами. Должны быть уплачены по окончании календарного года. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ по налогу на облигации физических лиц и подать ее в ФНС до 30 апреля следующего года. Существует также подоходный налог. Его уплачивает работодатель. Кроме того, существует налог на прибыль от продажи и аренды жилья. Эксперт подчеркнул, что срок подачи налоговой декларации — до 30 апреля года, следующего за отчетным.
Хайнц также напомнил, что подоходный налог за пределами Российской Федерации Прибыль подлежит самостоятельному декларированию и облагается налогом на доходы. Этот налог за 2022 год, который указывается в форме 3-НДФЛ до мая 2023 года, должен быть уплачен до 17 июля 2023 года».
Что касается корпораций, то для них также важен налог на недвижимость. В этом году вводится новая декларация по налогу на недвижимость для организаций, отмечает Федеральная налоговая служба (ФНС). С 2023 года для уплаты налога на недвижимость, транспортного налога и земельного налога с организации установлен месячный срок. С 2023 года установлен срок уплаты налога на недвижимость, транспортного налога и земельного налога с организации за один месяц до окончания срока подачи декларации», — пояснили в ФНС.
В 2022 году необходимо будет подать декларацию по объекту недвижимости. В 2024 году в рамках Единого налогового кодекса налог на недвижимое имущество юридических лиц подлежит уплате. Компания может подать единую декларацию, если принадлежащее ей недвижимое имущество находится на территории субъекта РФ. Однако при этом необходимо уведомить налоговую инспекцию о своем решении — в 2024 году это нужно будет сделать до 1 февраля, а не до 1 марта, как раньше, добавляет Хайнц.
Как и в какие сроки платить налоги и сдавать отчетность за 2022 год в 2023 году
С 01. 01. 2023 года все налогоплательщики уплачивают налоги и взносы через ЕНВД.
Эксперт «КонсультантПлюс» объясняет, в каком порядке оплачиваются УТП. Получите бесплатный пробный доступ к системе и перейдите на готовое решение.
Новая серия связана с включением платежей за период 2022 года, которые должны быть заложены в бюджет на 2023 год. Изменились и сроки уплаты. Теперь для всех налогов и взносов установлен единый срок уплаты — 28 дней (см. исключения). Срок уплаты подоходного налога с физических лиц 31 декабря (для отпускных, больничных и зарплаты, выплаченной 30 декабря 2022 года) перенесен на первый рабочий день 2023 года.
ВАЖНО: При уплате налога обратите внимание, что некоторые ставки НДС изменились. См. таблицу.
В таблице ниже указаны даты уплаты налога за 2022 год и 2023 год.
НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных декабрь 2022 г. выдан 30 декабря 2022 г. НДФЛ за декабрь 2022 г.
Пособия от несчастных случаев на производстве за декабрь 2022 года
«Косвенный НДС за четвертый квартал 2022 года
НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 г. выдан в январе (отсрочка с 28 января)
Страховые взносы за декабрь 2022 года (отсрочка с 28 января)
НДС 1/3 за 4 квартал 2022 года (отложено с 28 января)
Водный налог в 4 квартале 2022 г.
Налог на ЕСН для организаций в 2022 году
Сравнительный анализ сроков уплаты налогов в 2023 году смотрите в статье
В 2023 году изменится не только срок уплаты налогов и взносов, но и срок сдачи отчетности. Срок сдачи отчетности также составит 25 дней.
Для расчета 4-ФСС действуют старые правила. Об этом сообщило Управление социального обеспечения. Чуть позже это подтвердил ПФР, который заявил, что в 2023 году все отчеты за 2022 год нужно сдавать по старой форме (речь идет о 4-ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД и СЗВ-Стаж). Форма ЕФС-1 применяется только к отчетным периодам после 2023 года (письмо ПФР № В-109546-19/143909-22 от 14 декабря 2022 года).
Срок подачи единой упрощенной налоговой декларации (ЕУНД) не изменился. Он по-прежнему составляет 20 дней со дня окончания отчетного квартала (см. пункт 2 статьи 80 Федерального налогового кодекса РФ).
Мы полагаем, что аналогичные сроки сохраняются и для деклараций по косвенным налогам. Федеральная налоговая служба уже пришла к такому выводу в отношении срока уплаты «косвенного» НДС. Логично, что и подход к срокам подачи деклараций должен быть таким же.
Сроки подачи деклараций в 2023 году и в 2022 году приведены в таблице ниже.
Декларация по косвенным налогам за 4 квартал 2022 года
Единая упрощенная декларация за 4 квартал 2022 года
4-ФСС за 2022 год в электронном виде
Расчет по страховым взносам за 2022 год
Справка по НДС за четвертый квартал 2022 года
Справка по водному налогу за четвертый квартал 2022 года
6-НДФЛ за 2022 год (отложена до 25 февраля)
Справка по налогу на прибыль за 2022 год (отложена до 25 марта)
Заявление по ЕСН за 2022 год для организаций (отложено до 25 марта)
Заявление по ЕСН за 2022 год (отложено до 25 марта)
Декларация по налогу на недвижимость за 2022 год для организаций (отложено до 25 марта)
Заявление по ЕСН за 2022 год в ИП
Найти подробный дневник бухгалтера на 2023 год можно в КонсультантПлюс. Тестовый доступ к системе бесплатный.
1 декабря 2023 года — срок уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2022 год. На что обратить внимание и как исполнить свою обязанность по уплате налогов в срок.
Физические лица уплачивают транспортный налог, земельный налог, налог на недвижимое имущество (НДФЛ) и подоходный налог (если применимо) на основании уведомлений, полученных от налоговых органов.
Налоговые уведомления могут быть направлены налогоплательщику заказным письмом или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (если уведомление было подано).
Налогоплательщик может получить налоговое предупреждение на бумажном носителе в налоговом органе или в Многофункциональном центре предоставления муниципальных услуг (далее — МФЦ).
Обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления. Уведомление направляется налогоплательщику в течение 30 рабочих дней со дня истечения срока уплаты налога. Если налоговое предупреждение отправлено заказным письмом, то оно считается полученным по истечении шести дней с даты отправки заказного письма.
С 1 января 2023 года уплата налогов производится в виде единого налогового платежа с новыми сведениями.
Единый налоговый платеж (ЕНП) — это способ заблаговременного перечисления гражданами денежных средств в фискальную систему Российской Федерации для уплаты налога на недвижимость. Единый платеж может быть осуществлен как в сумме, так и в рассрочку. Если плательщиком является истец, сумма автоматически зачисляется на счет налога на недвижимость.
Все реквизиты, необходимые для уплаты налога на недвижимость, отражены в налоговой справке в разделе «Информация, необходимая для перечисления налога единым платежом в российской налоговой системе (реквизиты платежа)». В настоящее время банком-получателем является «Отделение Тула Банка России // УФК по Тульской области, г. Тула».
Обязанность по уплате налога на недвижимость может быть исполнена путем перечисления единого налогового платежа следующими способами
Если у вас есть платежный документ, подготовленный налоговыми органами, на сайте Налоговой службы РФ www. nalog. gov. ru в разделе «Уплата налогов и обязательств» вы можете выбрать «Платеж с УИН» (платеж с уникальным идентификатором), зарегистрироваться и продолжить платеж.
С 1 июля 2023 года появилась возможность получать налоговые уведомления через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (ЕПГУ). Пользователи портала Госуслуг могут оплачивать налоги в электронном виде в личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг.
Как я могу получить налоговое уведомление через ossyd?
Получить налоговое уведомление через ЕПГУ можно при соблюдении двух условий (статья 21-1.2 Налогового кодекса РФ):
На основании сообщения о необходимости получения документов из налоговых органов в электронном виде через ЕПГУ в личный кабинет пользователя ЕПГУ направляется налоговое уведомление.